Die US-Börsenaufsicht SEC (Securities and Exchange Commission) hat ein Gerichtsverfahren gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft eingeleitet, die vor der Insolvenzerklärung Dienstleistungen für die Kryptowährungsbörse FTX erbracht hatte.
Laut einem Bericht vom 29. September Stellungnahme, behauptete die SEC, dass Prager Metis seinen Kunden Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen erbracht habe, ohne die erforderliche Unabhängigkeit zu wahren, da es angeblich weiterhin Buchhaltungsdienstleistungen anbiete. Diese Praxis ist gemäß dem Rahmenwerk zur Unabhängigkeit des Abschlussprüfers verboten.
Um Interessenkonflikten vorzubeugen, müssen Rechnungslegungs- und Prüfungsaufgaben klar voneinander getrennt werden. Die SEC behauptet jedoch, dass sich diese Aktivitäten über einen Zeitraum von etwa drei Jahren erstreckten:
„Wie in unserer Beschwerde behauptet, blieben die Audits, Überprüfungen und Prüfungen von Prager über einen Zeitraum von fast drei Jahren hinter diesen Grundprinzipien zurück. Unsere Beschwerde ist eine wichtige Erinnerung daran, dass die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers für den Anlegerschutz von entscheidender Bedeutung ist.“
In der Erklärung werden zwar weder FTX noch andere Kunden ausdrücklich erwähnt, es wird jedoch betont, dass es im gesamten Dreijahreszeitraum angeblich „Hunderte“ von Verstößen gegen die Unabhängigkeit von Wirtschaftsprüfern gegeben habe.
Darüber hinaus ein vorheriges Gericht Einreichung wies darauf hin, dass die FTX Group irgendwann im Jahr 2021 Metis mit der Prüfung von FTX US und FTX beauftragt habe. Anschließend meldete FTX im November 2022 Insolvenz an.
In der Einreichung wurde behauptet, dass Metis hätte erkennen müssen, dass FTX seine Arbeit nutzen würde, um das Vertrauen der Öffentlichkeit zu stärken, da der frühere FTX-CEO Sam Bankman-Fried frühere FTX-Prüfungsergebnisse öffentlich bekannt gab.
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Zuvor wurden Bedenken hinsichtlich des in den FTX-Prüfungsberichten enthaltenen Materials gemeldet.
Am 25. Januar teilte der derzeitige CEO von FTX, John Ray, einem Insolvenzgericht mit, dass er „erhebliche Bedenken hinsichtlich der in diesen geprüften Finanzberichten enthaltenen Informationen“ habe.
Darüber hinaus äußerten die Senatoren Elizabeth Warren und Ron Wyden Bedenken hinsichtlich der Unparteilichkeit von Prager Metis. Sie argumentierten, dass es als Anwalt der Kryptoindustrie fungierte.
Unterdessen ist eine Anwaltskanzlei, die Dienstleistungen für FTX erbracht hat, in jüngster Zeit in die Kritik geraten.
In einer Klageschrift vom 21. September machen die Kläger geltend, dass Fenwick & West teilweise für den Zusammenbruch von FTX haftbar gemacht werden sollte, weil das Unternehmen Berichten zufolge bei seinen Serviceangeboten für die Börse über die Norm hinausgegangen sei.
Fenwick & West behauptet jedoch, dass es nicht für das Fehlverhalten eines Kunden verantwortlich gemacht werden kann, solange seine Handlungen im Rahmen der Darstellung des Kunden bleiben.
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