Wo in Europa zahlen Sie die höchste Kapitalertragssteuer?

WERBUNG

Bei Kapitalerträgen handelt es sich um eine Steuer, die auf den Verkauf von Kapitalvermögen oder Vermögenswerten, die nicht zum üblichen Inventar gehören, erhoben wird. Dazu gehören in der Regel Dinge wie Anleihen, Aktien, Immobilien, Kryptowährungen, Fahrzeuge, Schmuck und mehr.

Normalerweise müssen Sie auf einen Vermögenswert erst dann Kapitalertragssteuer zahlen, wenn dieser verkauft wird. Langfristige Kapitalsteuern werden in der Regel auf Gewinne aus Anlagen erhoben, die länger als ein Jahr gehalten werden. Andererseits werden kurzfristige Gewinne aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder weniger im Besitz sind, mit dem normalen Einkommensteuersatz des Eigentümers besteuert. Dies ist letztendlich höher als die Kapitalertragssteuer auf langfristige Investitionen.

Welches europäische Land erhebt die höchste Kapitalertragssteuer?

Gemäß der europäischen Kapitalertragssteuer 2024 der Steuerstiftung BerichtDänemark erhebt mit 42 % die höchste Kapitalertragssteuer. Norwegen liegt mit 37,8 % an zweiter Stelle, gefolgt von Finnland und Frankreich mit jeweils 34 %. Irland belegt mit 33 % den fünften Platz.

Moldawien erhob mit 6 % die niedrigste Kapitalertragssteuer, während Bulgarien und Rumänien jeweils 10 % und Kroatien 12 % betrugen. Griechenland und Ungarn folgten jeweils mit 15 %.

Mehrere Länder wie Belgien, die Tschechische Republik, Georgien, Luxemburg, Malta, Slowenien, die Slowakei, die Schweiz und die Türkei erheben keine Kapitalertragssteuer.

Warum erheben Dänemark und Norwegen eine hohe Kapitalertragssteuer?

Alex Mengden, globaler Politikanalyst bei der Tax Foundation, sagte: „Dänemark und Norwegen, die beiden Länder mit den mit Abstand höchsten Kapitalertragssteuersätzen, binden diese mit einigen Anpassungen ausdrücklich an ihre gesetzlichen Einkommensteuersätze. Eine Möglichkeit, warum Länder mit einer höheren Steuerlast auf Arbeit Kapitalgewinne mit höheren Sätzen besteuern, könnte darin bestehen, zu verhindern, dass Menschen ihr Arbeitseinkommen als Kapitaleinkommen verschleiern.

„Wenn wir jedoch die Kurse für seit langem gehaltene Aktien ohne wesentlichen Besitz vergleichen, trifft diese Argumentation nicht zu. Stattdessen schafft die Kapitalertragssteuer eine Bevorzugung von Ersparnissen, indem sie den Teil des Einkommens nach Steuern, den die Menschen sparen und für die Zukunft investieren, zusätzlich besteuert, anstatt ihn sofort auszugeben.

„Deshalb besteuert selbst ein Land wie Belgien mit der höchsten Steuerbelastung auf Arbeit in der OECD keine Kapitalgewinne, wenn sie als Spareinkommen und nicht als Berufseinkommen betrachtet werden“, sagte Mengden.

Frankreich wendet einen Pauschalsatz von 30 % auf Kapitalgewinne an, wobei Gutverdiener zusätzlich 4 % zahlen. Steuerzahler mit geringerem Einkommen haben die Möglichkeit, ihre Kapitalerträge mit den progressiven Einkommensteuersätzen für Wertpapiere besteuern zu lassen.

In diesem Fall erhalten sie möglicherweise eine Rückerstattung für die Zeit, in der sie ihre Wertpapiere behalten haben. Dies gilt jedoch nur für Aktien oder Wertpapiere, die vor dem 1. Januar 2018 gekauft wurden.

Für Aktien, die zwischen zwei und acht Jahren gehalten werden, kann ein Rabatt von 50 % erhalten werden, mit einer Reduzierung von 65 % für Aktien, die länger als acht Jahre gehalten werden.

Finnland besteuert Kapital und Erwerbseinkommen getrennt. Einige Beispiele für Kapitaleinkünfte sind Kapitaleinkünfte aus unternehmerischen Einkünften oder Tätigkeiten, Gewinnbeteiligungen und Kapitalgewinne, Einkünfte aus Holzverkäufen und Dividendeneinkünfte. Dazu zählen auch Mieteinnahmen, Einkünfte aus abbaubaren Bodenressourcen und bestimmte Arten von Zinserträgen.

Finnland hat auch eine progressive Kapitalertragssteuer, wobei Kapitalerträge unter 30.000 € mit einem Steuersatz von 30 % besteuert werden. Auf steuerpflichtige Kapitalerträge über diesem Schwellenwert wird eine Abgabe von 34 % erhoben.

Niedrigere Kapitalertragssteuern in ost- und südosteuropäischen Ländern wie Moldawien, Bulgarien und Rumänien machen sie für eine Vielzahl von Unternehmen zu attraktiven Geschäftsstandorten.

Dazu haben auch Steuererleichterungen, günstige Grundstücke und Arbeitskräfte sowie relativ einfache Gesetze zur Unternehmensgründung beigetragen.

Kapitalerträge werden in Entwicklungsländern in der Regel durch den Tausch oder Verkauf von Immobilien erzielt, während sie in entwickelten Ländern überwiegend aus Wertpapierverkäufen stammen. Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass ein großer Teil des Vermögens und Kapitals der Entwicklungsländer in Immobilien gebunden ist. Darüber hinaus sind Kapitalertragssteuern auf Aktien aufgrund der weit verbreiteten Verwendung von Inhaberaktien auch nicht so effektiv.

Entwicklungsländer besteuern in der Regel auch Kapitalgewinne aus Immobilieninvestitionen, da diese als spekulativ und wenig sozial produktiv gelten. Daher sollen Steuern auf diese Art von Investitionen auch dazu dienen, diese etwas einzudämmen, mit der Hoffnung, die Bürger auf andere Investitionen aufmerksam zu machen, die besser auf die wirtschaftlichen und sozialen Ziele des Landes abgestimmt sind.

Kapitalertragssteuern können zweischneidige Schwerter sein

Höhere Kapitalsteuern führen in der Regel dazu, dass die Menschen weniger geneigt sind, zu sparen oder ihr Vermögen über einen längeren Zeitraum zu behalten, sondern lieber ihren unmittelbaren Konsum steigern. Auch für Anleger können Kapitalertragssteuern Segen und Fluch zugleich sein.

WERBUNG

Dies liegt daran, dass Kapitalgewinne in der Regel mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden als reguläre Einkünfte, was den Anlegern einen Vorteil gegenüber regulären Arbeitnehmern verschafft. Allerdings werden kurzfristige Kapitalgewinne aus Anlagen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, in der Regel höher besteuert als langfristige.

Das bedeutet, dass die Menschen, um den größtmöglichen Nutzen aus der Steuer zu ziehen, ihre Investitionen mindestens ein Jahr lang, in der Regel sogar viel länger, behalten müssen. Dies wird als Lock-in- oder Realisierungszeitraum bezeichnet, der auch zu weniger Verkäufen und geringeren Erträgen sowohl für den Investor als auch für das ganze Land führt.

Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass Kapitalverluste manchmal in der gesamten Steuerrechnung einer Person abgeschrieben werden können, was ihr hilft, mehr Geld zu sparen.

Obwohl einige europäische Länder wie Spanien eine Kapitalertragssteuerbefreiung für Senioren, in diesem Fall über 65 Jahre, bieten, ist dies in anderen Ländern wie dem Vereinigten Königreich nicht der Fall, sodass die Steuer von Land zu Land erheblich schwankt.

Diese Informationen stellen keine Finanzberatung dar. Führen Sie immer zusätzlich eigene Recherchen durch, um sicherzustellen, dass sie für Ihre spezifischen Umstände geeignet sind. Denken Sie auch daran, dass wir eine journalistische Website sind und uns zum Ziel gesetzt haben, die besten Leitfäden, Tipps und Ratschläge von Experten bereitzustellen. Wenn Sie sich auf die Informationen auf dieser Seite verlassen, geschieht dies ausschließlich auf Ihr eigenes Risiko.

WERBUNG