FTX wurde von drei unerfahrenen Leuten „kurz vor dem College“ geleitet, die sich laut FTX-CEO John Ray III.
In einem Gericht vom 9. April Einreichung vor einem Insolvenzgericht in Delaware gab John J Ray III seinen ersten detaillierten Bericht über die Kontrollfehler bei FTX.
Ray erklärte, sein Restrukturierungsteam habe „umfangreiche Mängel in den Kontrollen der FTX Group festgestellt“, von einem Mangel an angemessenen Finanz- und Buchhaltungskontrollen bis hin zu einer unangemessenen Gruppenmanagementstruktur und einem unzulänglichen Aufzeichnungsprozess.
FTX hat sich offenbar „auf ein Sammelsurium von Google-Dokumenten, Slack-Kommunikation, gemeinsam genutzten Laufwerken und Excel-Tabellen verlassen“, um seine Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu verwalten.
FTX verwendete die Buchhaltungssoftware QuickBooks, die laut Ray für „kleine und mittelständische Unternehmen“ entwickelt wurde und nicht für eine Firma, die auf „mehreren Kontinenten und Plattformen“ tätig ist, wie FTX.
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Berichten zufolge wurde die Buchhaltung von FTX vernachlässigt, da rund 80.000 Transaktionen als unverarbeitete Buchhaltungseinträge in „allgemeinen QuickBooks-Konten mit dem Titel ‚Ask My Accountant‘“ zurückblieben.
Ray betonte, dass die Mitbegründer Sam Bankman-Fried und Gary Wang zusammen mit dem ehemaligen technischen Direktor Nishad Singh trotz sehr begrenzter Erfahrung die „letzte Stimme bei allen wichtigen Entscheidungen“ hatten.
„Diese drei Personen, kurz nach dem College und ohne Erfahrung im Risikomanagement oder in der Führung eines Unternehmens, kontrollierten fast jeden wichtigen Aspekt der FTX Group.“
Die bedeutende Kontrolle von Wang und Singh über FTX wurde von einem namentlich nicht genannten FTX-Manager festgestellt, der erklärte, dass „wenn Nishad [Singh] von einem Bus angefahren würde, wäre die ganze Firma erledigt. Das gleiche Problem mit Gary [Wang].“
Es wurde festgestellt, dass das Unternehmen zum Zeitpunkt der Insolvenzanmeldung im November 2022 keine vollständige Liste seiner Mitarbeiter vorlegen konnte.
FTX hat es versäumt, seine Finanzdaten am Ende der Finanzberichtsperioden rechtzeitig einzureichen, und hat keine Back-End-Prüfungen durchgeführt, um wesentliche Fehler zu identifizieren und zu korrigieren.
Brett Harrison, der Präsident von FTX.US, äußerte gegenüber Bankman-Fried und Singh Bedenken hinsichtlich „des Fehlens einer angemessenen Befugnisübertragung, einer formellen Managementstruktur und wichtiger Neueinstellungen bei FTX.US“.
Als Reaktion darauf wurde Harrisons Bonus erheblich gekürzt und er wurde vom internen Anwalt der Firma angewiesen, sich bei Bankman-Fried zu entschuldigen, was er jedoch ablehnte. Es wurde berichtet, dass Harrison nach der Meinungsverschiedenheit zurückgetreten sei.
Ich bin mir nicht sicher, inwiefern das „neu“ ist, da ich seit Januar mehrmals öffentlich über die Umstände meines Rücktritts bei FTX US geschrieben und gesprochen habe. https://t.co/b3apaHoOzT
– Brett Harrison (@BrettHarrison88) 9. April 2023
Ray erklärte in einem Gerichtsakt vom 6. Februar, als er im November 2022 die Kontrolle über FTX übernahm, gab es „keine einzige Liste mit irgendetwas“ in Bezug auf Bankkonten, Einkommen, Versicherungen oder Personal, was zu einem „massiven Durcheinander nach Informationen“ führte.
Er wehrte sich gegen den Antrag, einen unabhängigen Prüfer für den Insolvenzfall zu beauftragen, aus Angst, dass „unbeabsichtigte Fehler“ dazu führen könnten, dass „Werte von Hunderten von Millionen Dollar zerstört werden“.
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