Ein genauerer Blick auf den aktuellen Stand der Kryptobesteuerung weltweit zeigt einen Trend zu stärkerer Regulierung und Reife, wobei viele Regierungen die potenziellen Vorteile der Blockchain-Technologie in verschiedenen Sektoren erkennen. Während sich die Blockchain- und Kryptowährungsbranche weiterentwickelt und durch den Mainstream angenommen wird, entwickelt sich auch die sie umgebende regulatorische Landschaft schnell.
Cointelegraph Research hat kürzlich seine Crypto Taxation Database veröffentlicht, die einen genaueren Blick auf Ansätze zur Kryptobesteuerung auf Länderebene wirft und die folgenden Merkmale enthält:
- Ein umfassender Überblick über die Kryptobesteuerung nach Ländern – dh Steuersätze, Steuergesetze und Steuerrichtlinien.
- Eine klare Unterscheidung zwischen steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Ereignissen.
- Hilfreiche Informationen für Investoren, Unternehmen und politische Entscheidungsträger, die daran interessiert sind, die Steueranforderungen in verschiedenen Gerichtsbarkeiten zu verstehen.
Beispielsweise wurde in Europa der Einsatz der Blockchain-Technologie in den Bereichen Finanzen, Logistik und Gesundheitswesen aktiv gefördert. Die Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) hat Leitlinien zur Regulierung von Initial Coin Offerings herausgegeben. Das Europäische Parlament hat einen umfassenden Regulierungsansatz gefordert Kryptowährungen.
Erkunden Sie die Crypto Taxation Database von Cointelegraph Research
In Asien hat Südkorea Pläne angekündigt, den Austausch von Kryptowährungen zu besteuern und eine 20-prozentige Krypto-Ertragssteuer einzuführen, die verzögert wurde Januar 2023 bis 2025. Es stellen sich jedoch Fragen zur Regulierung und Besteuerung von Kryptowährungstransaktionen, was die Notwendigkeit eines umfassenden Ansatzes auf globaler Ebene unterstreicht.
Die steuerliche Behandlung hängt von der Klassifizierung ab
Die Klassifizierung einer Kryptowährung als Vermögenswert, Währung oder Eigentum in verschiedenen Gerichtsbarkeiten ist für Einzelpersonen von größter Bedeutung, um Steuergesetze und -vorschriften einzuhalten.
Wenn ein Land eine Kryptowährung als Vermögenswert einstuft, wird sie ähnlich wie andere Arten von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen oder Rohstoffe behandelt. Das bedeutet, dass Gewinne und Verluste aus dem Verkauf oder Handel mit Kryptowährung der Kapitalertragsteuer unterliegen.
Wenn ein Land eine Kryptowährung als Eigentum einstuft, wird sie ähnlich wie ein Auto oder ein Schmuckstück behandelt. Der Internal Revenue Service (IRS)zum Beispiel, klassifiziert Kryptowährung als Eigentum in den Vereinigten Staaten, was bedeutet, dass Steuerzahler Kapitalgewinne oder -verluste in ihren Steuererklärungen melden müssen.
Der Steuersatz auf Kryptowährungsgewinne in den USA variiert je nachdem, ob die Gewinne kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder langfristig (länger als ein Jahr) sind. So reichen beispielsweise im Jahr 2023 die Regeleinkommensteuersätze aus 10 % bis 37 %je nach Einkommensniveau der Person. Die langfristigen Kapitalertragsteuersätze für 2023 würde je nach Einkommensniveau zwischen 0 % und 20 % liegen.
Wenn Sie mehr über Steuersätze in Bezug auf verschiedene Krypto-Aktivitäten weltweit erfahren möchten, verwenden Sie unbedingt die in der Crypto Taxation Database von Cointelegraph Research gesammelten Daten.
Umgang mit Kryptogewinnen und Mining-Einnahmen
Es gibt verschiedene Steuermeldepflichten für Privatpersonen und Unternehmen. Einige Länder haben Gesetze oder Richtlinien erlassen, die darauf abzielen, diese Bedenken anzugehen.
In Deutschland gelten Kryptowährungen als Vermögensgegenstände und Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen unterliegen der Kapitalertragsteuer. Außerdem hat Deutschland eine umfangreiche Anleitung zur Berechnung und Verwaltung von Steuern, die Themen von dezentraler Finanzierung (DeFi) bis hin zu nicht fungiblen Token und sogar steuerfreien Einnahmen vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen abdeckt.
Wenn zum Beispiel Ihre kurzfristige Anlagegewinne insgesamt weniger als 600 $ jährlich, müssen Sie keine Steuern zahlen, oder wenn Sie Ihre Kryptowährung ein Jahr lang halten, bevor Sie sie ausgeben, sind Sie von Steuern befreit. Die meisten Länder arbeiten jedoch noch daran, den besten Ansatz zu ermitteln.
Einkünfte aus Mining oder Staking sind auch eines der Hauptanliegen in Bezug auf die Krypto-Besteuerung. Einige Länder behandeln Einkünfte aus dem Mining oder Staking als gewöhnliche Einkünfte, während andere sie als Kapitalgewinn klassifizieren. Dies kann Auswirkungen darauf haben, wie viel Steuern geschuldet werden und wie sie gemeldet werden sollten. In den Vereinigten Staaten werden Einkünfte aus Mining oder Staking mit dem Grenzsteuersatz einer Person von 10 % bis 37 % besteuert, da sie eher als Geschäftstätigkeit denn als Kapitalanlage betrachtet werden.
In Kanada, werden Einkünfte aus Mining oder Staking im Allgemeinen ebenfalls als gewöhnliche Einkünfte behandelt und unterliegen der Einkommensteuer zum individuellen Grenzsteuersatz von 20,5 % bis 33 % auf Bundesebene, mit zusätzlichen Provinzsteuern von 0 % bis 21 %. Im Gegensatz dazu klassifizieren einige Länder, wie z. B. Singapur, Einkünfte aus Bergbau oder Staking als Kapitalgewinn, der im Allgemeinen nicht besteuert wird, obwohl Personen, die Bergbau- oder Staking-Aktivitäten betreiben, möglicherweise noch anderen Steuern unterliegen.
Mit den Veränderungen Schritt halten
Da die Kryptoindustrie weiter wächst und sich entwickelt, gibt es einen wachsenden Trend zur Einführung standardisierter Steueransätze, der sich wahrscheinlich auch in Zukunft fortsetzen wird, zusammen mit größerer Klarheit und Transparenz für die Beteiligten in diesem Bereich. Zum Beispiel, Die Schweiz bietet Steuerbefreiungen für kryptobezogene Aktivitäten, einschließlich des Haltens von Kryptowährungen und deren Übertragung zwischen Brieftaschen, die im Allgemeinen einen klar definierten regulatorischen Rahmen für Unternehmen bieten, die im Bereich der digitalen Währungen tätig sind.
Privatpersonen und Unternehmen sollten sich über die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden halten und sich professionell beraten lassen, um die Gesetze einzuhalten und ihre Steuerlast zu reduzieren. Zum Beispiel ein Ankündigung von Schatzkanzler Jeremy Hunt am 15. März 2023, betrifft britische Steuerzahler, die ihre Krypto-Gewinne ab 2025 separat einreichen müssen.
Die in diesem Artikel geäußerten Meinungen dienen nur allgemeinen Informationszwecken und sind nicht dazu bestimmt, bestimmte Ratschläge oder Empfehlungen für Einzelpersonen oder bestimmte Wertpapiere oder Anlageprodukte zu geben.
Als Krypto-Investor oder -Händler ist es wichtig, sich über alle Änderungen der Steuergesetze und Meldepflichten in Ihrem Land oder Ihrer Region im Klaren zu sein und die Einhaltung dieser Vorschriften sicherzustellen, um rechtliche Konsequenzen zu vermeiden. Um über alle Steuervorschriften, Steuersätze in verschiedenen Gerichtsbarkeiten und steuerpflichtigen Ereignissen auf dem Laufenden zu bleiben, können Sie verwenden Cointelegraph Research Steuerdatenbank.