Für Firmengründer und Aktionäre mit einem Abgang am Horizont, das ist kein Mythos – ein Schritt aus steuerlichen Gründen kann finanziell sehr sinnvoll sein.
In Technologiezentren wie der Bay Area und New York City liegen die höchsten Steuerklassen bei 14,4 % (Stand 1. Januar 2024) bzw. 14,8 %. Im Gegensatz dazu gibt es in Bundesstaaten wie Florida und Texas keine staatliche Einkommenssteuer, was bedeutet, dass es auf Bundesstaatsebene keine Kapitalertragssteuer gibt.
Betrachten wir die Zahlen: Bei einem Ausstieg im Wert von 30 Millionen US-Dollar könnte ein Gründer etwa 4,3 Millionen US-Dollar einsparen, wenn er von Kalifornien nach Florida zieht, oder etwa 4,4 Millionen US-Dollar, wenn er von New York City nach Florida zieht. Das ist ein großer Anreiz, den Einsatz zu erhöhen und nach Miami zu reisen.
Allerdings ist es oft nicht so einfach. Wir alle wissen, dass ein Umzug eine schwierige Entscheidung sein kann, insbesondere für diejenigen, die stark in ihrer Gemeinschaft verwurzelt sind. Das Zurücklassen Ihres Lieblingsgolfplatzes, des örtlichen Skibergs und Ihrer Freundesgruppe kann schwerwiegende Auswirkungen auf Ihre Lebensqualität haben. Und es kann herzzerreißend sein, Ihre Kinder von ihrem Zuhause, ihren Freunden und der Schule wegzuziehen, die sie kennen und lieben.
Hier können manche Menschen in Schwierigkeiten geraten.
Was Sie über einen Umzug wissen müssen, um Steuern zu sparen
Um weniger Steuern zu zahlen, reicht es nicht aus, einfach zu packen, die Stadt zu verlassen und mit einer neuen Adresse in einem steuerfreundlicheren Staat wieder aufzutauchen.
So verlockend es auch sein mag, Sie können nicht im Silicon Valley Fuß fassen, während Sie Ihren Fuß in die Golfküste stecken – und trotzdem Steuern sparen. Während Sie nach Miami ziehen, können die Kinder möglicherweise nicht in ihrer Privatschule in Manhattan bleiben.
So verlockend es auch sein mag, Sie können nicht im Silicon Valley Fuß fassen, während Sie Ihren Fuß in die Golfküste stecken – und trotzdem Steuern sparen.
Das Leben in beiden Bundesstaaten wird Sie hier nicht retten; Wenn es um Steuern geht, müssen Sie an Ihrer neuen Adresse all-in sein, sonst müssen Sie wahrscheinlich Steuern an Ihrer alten Adresse schulden. Bedauerlicherweise erkennen manche dies möglicherweise erst, nachdem sie viel Zeit, Geld und emotionale Investitionen aufgewendet haben.
Jeder Staat hat seine eigenen Regeln für die Bestimmung Ihres Wohnsitzes aus steuerlichen Gründen, und Sie werden nicht in der Lage sein, unbemerkt zu bleiben, wenn Sie eine vermögende Privatperson oder ein Spitzenverdiener sind. Hochsteuerstaaten wie New York oder Kalifornien achten besonders auf diejenigen in der höchsten Steuerklasse. Wenn Sie auf Landesebene keine Steuern mehr zahlen, ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass der Staat Ihren neuen Wohnsitzanspruch zur Kenntnis nimmt und anfechtet.
Mit anderen Worten: Ihr Umzug wird wahrscheinlich eine Prüfung auslösen.
Insbesondere die kalifornische Franchise-Steuerbehörde ist dafür bekannt, dass sie bei der Überwachung von Personen, die versuchen, ihren Wohnsitz in Kalifornien zu kündigen, wachsam ist. Umso wichtiger ist es, Ihren Umzug gründlich zu planen und zu dokumentieren.
Darüber hinaus ist es wichtig, die Komplexität der Gemeinschaftseigentumsgesetze zu berücksichtigen, die sich auf Ihre Steuerbelastung auswirken können, wenn Ihr Ehepartner in Kalifornien lebt, selbst wenn Sie in einen Bundesstaat mit niedrigeren Steuern ziehen. Um diese Komplexität zu bewältigen und einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten, ist eine ordnungsgemäße Rechts- und Steuerberatung unerlässlich.
Viele Menschen denken fälschlicherweise, dass es einfach sei, die Zeit zwischen den Staaten aufzuteilen und die günstigere Steuerhoheit zu beanspruchen. Aber wenn Sie die Möglichkeit haben, zu reisen und mehr als ein Zuhause zu unterhalten, bedeutet das nicht, dass Sie den Wohnsitz wählen können, der für Sie im Steuerzeitpunkt am günstigsten ist. Wenn Sie einfach nur 183 Tage im Jahr außerhalb Ihres Hochsteuerstaats verbringen, wird sich Ihre Steuerpflicht wahrscheinlich nicht verringern.
Auch nach dem Verlassen von Hochsteuerstaaten wie New York oder Kalifornien ist es wichtig, sich der möglichen Steuerpflichten im Zusammenhang mit passiven Einkommensquellen in diesen Staaten bewusst zu sein. Wenn Sie beispielsweise weiterhin über passives Einkommen aus Partnerschaften, Anlageimmobilien oder anderen Quellen in New York oder Kalifornien verfügen, müssen Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen und in diesen Staaten Steuern auf dieses Einkommen zahlen.
Darüber hinaus kann das Vorhandensein passiver Einkommensquellen in Ihrem früheren Bundesstaat die Wahrscheinlichkeit einer Wohnsitzprüfung erhöhen. Daher ist es wichtig, sorgfältig abzuwägen, ob die Beibehaltung dieser Investitionen, die landesspezifische Einnahmen generieren, mit Ihren allgemeinen Finanz- und Steuerplanungszielen übereinstimmt.
Wir bereiten uns auf den Umzug vor
Wenn Sie einen Umzug in einen Staat mit niedrigeren Steuern erwägen, ist es wichtig, vorausschauend zu planen und vorbereitet zu sein. Je mehr Zeit Sie sich vor dem Ausstieg aus Ihrem Unternehmen lassen, desto besser wird es Ihnen gehen. Um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten, empfehlen wir Ihnen, mehrere Jahre im Voraus einen klaren Ausstieg aus Ihrem Hochsteuerstaat zu vollziehen. Es ist auch ratsam, davon auszugehen, dass bei Ihnen möglicherweise eine staatliche Steuerprüfung durchgeführt wird. Führen Sie daher sorgfältige Aufzeichnungen und seien Sie vorbereitet.