Krypto-Investoren – insbesondere diejenigen, die sich 2021 an der Spitze des Marktes eingekauft haben – könnten laut Koinlys Steuerchef durch eine Steuersparstrategie namens „Loss Harvesting“ eine gewisse Erlösung finden.
Koinly ist eine der am weitesten verbreiteten Krypto-Steuerberatungsfirmen im Internet. Steuerchef Danny Talwar sagte gegenüber Cointelegraph, dass sich die meisten Kleinanleger ihrer Verpflichtung zur Zahlung von Kapitalertragssteuern (CGT) bewusst sind, wenn sie Gewinne erzielen, viele jedoch nicht wissen, dass das Gegenteil der Fall ist und dass Verluste zur Reduzierung ihrer Gesamtsteuerbelastung verwendet werden können durch Verrechnung von Veräußerungsgewinnen an anderer Stelle.
„Die meisten Menschen kennen das Konzept der Gewinnsteuer […] Aber was sie nicht tun, ist zu erkennen, dass sie diesen Verlust in ihrer Steuererklärung anerkennen und dann mit Gewinnen verrechnen können.“
Verlusternte
Loss Harvesting, auch bekannt als Tax-Loss Harvesting oder Tax-Loss Selling, ist eine Anlagestrategie, bei der Anleger einen Vermögenswert, der in die roten Zahlen gefallen ist, entweder verkaufen, tauschen, ausgeben oder sogar verschenken – auch bekannt als „Veräußerung“ –, um es ihnen zu ermöglichen um „einen Verlust zu realisieren“. Anleger tun dies normalerweise in den letzten Wochen des Steuerjahres – was in Australien gerade jetzt ist. Talwar stellt fest, dass die Strategie in vielen Gerichtsbarkeiten mit ähnlichen CGT-Gesetzen funktioniert, einschließlich der USA.
„Länder wie das Vereinigte Königreich und die USA, Kanada, folgen sehr ähnlichen Steuerregelungen für Kapitalgewinne wie Australien oder haben eine Art Verlustausgleich“, sagte er.
Das Konzept wird auch von traditionellen Anlegern in Aktien, Anleihen und andere Finanzinstrumente angenommen. In der Krypto-Welt kann ein Verlust realisiert werden, indem man ihn in Fiat umwandelt oder einfach gegen einen anderen Krypto-Token an der Börse handelt.
Talwar glaubt, dass der Anstieg neuer Krypto-Investoren in den letzten Jahren angesichts der aktuellen Baisse wahrscheinlich eine ganze Reihe von verlustbringenden Portfolios hervorgebracht haben wird.
„Viele Krypto-Investoren sind um 2020 und 2021 auf den Markt gekommen […] Das bedeutet, dass die Mehrheit dieser Leute tatsächlich auf Verlusten sitzen wird, sodass ihre Portfolios rote Zahlen schreiben.“
Wird es funktionieren?
Talwar wies darauf hin, dass es in den Steuersystemen jedes Landes spezifische Nuancen gibt, wie z. B. die Behandlung von „Wash-Sales“, die die Fähigkeit eines Anlegers beeinträchtigen könnten, von Steuerverlusten zu profitieren, und schlug vor, dass sich Anleger an ihre Buchhalter wenden, um zu erfahren, wie sie am besten vorgehen können diese Strategie.
„Ein Waschverkauf bedeutet im Grunde, dass Sie denselben Vermögenswert verkaufen und ihn im selben Zeitraum wieder erwerben, nur um einen Verlust für Ihre Steuererklärung zu erfassen.“
Dies ist in einigen Ländern illegal oder die Steuerbehörde könnte dem Antragsteller die Realisierung eines Steuerverlusts verweigern.
Koinly hat veröffentlicht Orientierungshilfe erklären, wie sich die Regeln für den Verkauf von Waschmitteln von Land zu Land unterscheiden können.
Als allgemeine Regel schlägt Talwar vor, dass jeder, der ein Portfolio in den roten Zahlen hat, über das Einsammeln von Verlusten nachdenken sollte.
„Der relevantere Punkt ist, wenn Sie während des Steuerjahres einen Verkauf getätigt haben und mit Verlust verkauft haben, gibt es im Grunde einen Vorteil, den die Leute verpassen könnten, wenn sie ihn nicht in ihrer Steuererklärung angeben. ”
Eine „extreme Ausnahme“ wäre, wenn das Portfolio eines Anlegers nur verlustbringende Kryptos und sonst nichts enthält. In diesem Fall haben sie keine Gewinne zu verrechnen.
Verwandt: Steuern von größter Bedeutung hinter Bitcoin-Gehältern, sagt Exodus-CEO
„Sie sollten mit ihrem Buchhalter sprechen, haben sie andere Vermögenswerte, mit denen sie viel verrechnen können? Wissen Sie, es macht keinen Sinn, einen Verlust anzuerkennen, wenn Krypto Ihre einzige Investition ist, Sie 99,8 % Ihrer Ersparnisse auf der Bank haben und nie wieder investieren werden.“
Steuerbehörden spielen Aufholjagd
Talwar glaubt, dass, obwohl die globalen Steuerbehörden in den letzten drei Jahren große Fortschritte gemacht haben, um mit der sich schnell entwickelnden Kryptoindustrie Schritt zu halten, es noch viel aufzuholen gibt, da immer mehr Kleinanleger auf den Markt drängen und die Zugänglichkeit von Krypto weiter zunimmt.
„Vor drei Jahren war es selten, dass eine Steuerbehörde tatsächlich irgendeine Art von Anleitung zu Krypto da draußen hatte. Und der Kryptoraum vor drei Jahren ist ein ganz anderes Tier als heute. Es ist viel einfacher geworden, Krypto für alltägliche Investoren zu kaufen und zu verkaufen.“
Talwar merkte jedoch an, dass „nicht viele“ Steuerbehörden noch Leitlinien dazu veröffentlicht haben, wie Investoren die Verwendung von DeFi-Protokollen (Decentralized Finance) erfassen und melden können, obwohl diese im Jahr 2020 stark angenommen werden.
„Großbritannien ist in gewisser Hinsicht wahrscheinlich führend, weil es gerade Leitlinien zur dezentralen Finanzierung veröffentlicht hat. Nicht viele Steuerbehörden haben Leitlinien zu DeFi veröffentlicht.“