Kryptowährung und Steuern: Was Sie wissen müssen

Im vierten Jahr werden Sie auf Bundessteuerformularen nach Bitcoin und anderen Kryptowährungsaktivitäten gefragt. Die Ja- oder Nein-Frage, die oben auf dem Formular 1040 erscheint, ist für das Steuerjahr 2022 noch spezifischer geworden. Darin heißt es: „Haben Sie zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2022: (a) (als Belohnung, Auszeichnung oder Zahlung für Eigentum oder Dienstleistungen) erhalten; oder (b) einen digitalen Vermögenswert (oder eine finanzielle Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert) verkaufen, tauschen, verschenken oder anderweitig darüber verfügen?“

Was tun Sie, wenn Sie das Ja-Kästchen ankreuzen? Wie geben Sie diese Transaktionen bei der Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung ein? Wir haben Antworten auf diese Fragen und mehr.

Was ist Kryptowährung?

Lassen Sie uns zunächst sicherstellen, dass wir uns in Sachen Krypto-Steuervorbereitung auf derselben Seite befinden. So klassifiziert das IRS Kryptowährung: Es ist eine digitale Währung oder eine „digitale Wertdarstellung“. Sie können es nicht sehen, in der Hand halten oder in Ihre Brieftasche stecken. Es wird seit über einem Jahrzehnt verwendet und hat in den letzten Jahren an Popularität gewonnen. Anstatt eine Bank zum Erstellen, Überweisen und Umtauschen von Geldern zu verwenden, verwendet Kryptowährung ein verteiltes und verschlüsseltes Blockchain-Netzwerk, um Transaktionen zu verarbeiten. Keine Bank oder Regierungsbehörde kontrolliert es, wie sie es bei traditionellen Währungen tun.

Kryptowährungseinheiten werden Münzen genannt, obwohl es keine physische Münze gibt. Sie speichern Coins in einer digitalen Brieftasche oder nutzen eine Börse oder einen Broker. Einige der wichtigsten Börsen- und Makleranbieter sind Binance, Coinbase, Kraken und eToro.

Bitcoin war die erste Kryptowährung – wir haben eine Anleitung, wie man sie kauft, verkauft und verwaltet – und sie bleibt die beliebteste. Dazu gesellen sich unter anderem Ethereum, Litecoin und Dogecoin. Kryptowährung kann verwendet werden, um Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen, als Investition oder einfach, um Geld mit jemand anderem auszutauschen, sei es gegen andere Kryptowährungen oder traditionelle Währungen. Transaktionen werden in einer anonymisierten Blockchain aufgezeichnet, die man sich als digitalisiertes öffentliches Hauptbuch vorstellen kann.

(Bildnachweis: Coinbase)

Für Ihre Steuern wird der Dollarwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Transaktion entweder als 1099-Einkommen oder, falls Sie ihn als Zahlung von einem Arbeitgeber erhalten, als W-2-Einkommen behandelt.

Die Mechanismen der Verwendung von Kryptowährung sind oft so einfach wie das Scannen eines QR-Codes oder das Kopieren und Einfügen einer langen ID. Was im Hintergrund passiert, ist jedoch weitaus komplizierter als eine typische Banktransaktion, da die Transaktion von vielen verteilten Servern und nicht von einer Bank oder Börse verifiziert werden muss.

Laut IRS ist Kryptowährung Eigentum

Wenn Sie ein US-Steuerzahler sind und Kryptowährungen verwendet haben, aber keine Steuern auf daraus erzielte Gewinne zahlen, sind Sie nicht allein. Sie sind auch nicht konform mit IRS-Vorschriften(Öffnet in einem neuen Fenster), die dich eines Tages einholen könnte. Die Agentur kann Sie bestrafen, es sei denn, Sie können einen „angemessenen Grund“ nachweisen.

Seit 2014, Der IRS hat Kryptowährung als Eigentum betrachtet(Öffnet in einem neuen Fenster). Steuerzahler sind verpflichtet, Transaktionen mit virtueller Währung in ihren Steuererklärungen als US-Dollar anzugeben, was bedeutet, dass sie den angemessenen Marktwert zum Transaktionsdatum ermitteln müssen. Sie können den fairen Marktwert bestimmen, indem Sie die virtuelle Währung in US-Dollar oder in eine andere Währung umwandeln, die dann in US-Dollar umgerechnet werden kann (vorausgesetzt, der Wechselkurs der Währung wird durch Angebot und Nachfrage auf dem Markt festgelegt).

Mit anderen Worten, Sie müssen eine sehr genaue Buchhaltung führen, wenn Sie Kryptowährung verwenden möchten. Sie können einige allgemeine Buchhaltungsanwendungen wie Intuit QuickBooks Online zusammen mit integrierten Apps oder einigen zusätzlichen Dateneingaben verwenden. Ein guter Rat ist, von Anfang an detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre Krypto-Transaktionen zu führen, da die Rekonstruktion von Transaktionen über Jahre hinweg schwierig oder sogar unmöglich sein könnte.

Bedeutet dies, dass Sie für Transaktionen, die bis ins Jahr 2014 zurückreichen, am Haken sein könnten? Ja. Tatsächlich hat der IRS Briefe an Steuerzahler geschickt, die an Kryptowährungstransaktionen beteiligt waren, und sie darüber informiert, dass sie geänderte Erklärungen einreichen und Steuern zurückzahlen müssen.

Kapitalvermögen vs. Ordentliches Einkommen

Wenn Sie Ihr Haus verkaufen, weil Sie umziehen, oder Aktien verkaufen, weil Sie einen Gewinn erzielen möchten, gelten diese Immobilien als Kapitalanlagen. Virtuelle Währungen sind ähnlich. Wenn Sie sie verkaufen und einen Gewinn erzielen, zahlen Sie Kapitalertragssteuern darauf, entweder kurzfristig (weniger als ein Jahr gehalten und als normales Einkommen besteuert) oder langfristig (nach Schedule D).

Diese Beträge werden genau wie andere Veräußerungsgewinne und -verluste berechnet. Sie nehmen Ihre Kostenbasis (den Betrag, den Sie für die Währung bezahlt haben) und berechnen, wie viel sie seit diesem Datum gestiegen oder gefallen ist. Die Kapitalertragssätze für das Steuerjahr 2022 können je nach steuerpflichtigem Einkommen 0 %, 15 % oder 20 % betragen.

Wenn Sie Immobilien jedoch im Rahmen eines Geschäfts oder Gewerbes verkaufen, gilt die Immobilie nicht als Kapitalvermögen und wird als gewöhnliches Einkommen besteuert. Die gleiche Regel gilt für den Verkauf virtueller Währungen. Der IRS betrachtet den „Charakter“ des Gewinns oder Verlusts – Ihre Absicht oder warum Sie verkaufen.

Der Häufig gestellte Fragen des IRS zu Transaktionen mit virtuellen Währungen(Öffnet in einem neuen Fenster) einige klare Antworten auf die häufigsten Fragen geben. Sie können auch das dichtere lesen IRS-Mitteilung 2014-21(Öffnet in einem neuen Fenster).

Meldung von Kryptowährungen mit TurboTax und H&R Block

Es ist gewidmet Steuersoftware für Kryptowährungen(Öffnet in einem neuen Fenster) verfügbar (wir haben sie nicht getestet), aber Sie können eine Krypto-Steuervorbereitung mit Online-Personalsteuerdiensten durchführen.

TurboTax und H&R Block sind die einzigen beiden Steuervorbereitungsdienste, die Sie durch den Prozess der Aufzeichnung eines Kryptowährungsverkaufs führen. Die Fragen und Antworten von TurboTax in diesem Bereich sind gründlich und bieten zahlreiche Orientierungshilfen. Sie können Kryptowährungstransaktionen mit jedem anderen Online-Steuervorbereitungsdienst melden, aber sie sind nicht darauf ausgelegt, Ihnen dabei zu helfen, wie es TurboTax und H&R Block sind (TurboTax ist in diesem Bereich stärker).

Bei TurboTax müssen Sie sich für TurboTax Premier (89 $ für Bundesanmeldungen) oder TurboTax Self-Employed (119 $ für Bundesbehörden) entscheiden, um Hilfe bei Bitcoin-Steuern und Altcoin-Steuern zu erhalten. Die Deluxe-Version (59 US-Dollar föderal) enthält es nicht.

Der Kryptowährungs-Mini-Assistent von TurboTax befindet sich im Abschnitt „Ihr Einkommen“ unter „Investitionen und Ersparnisse“ (1099-B, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-K, Krypto). Es gibt mehrere häufige Situationen, in denen Sie diesen Abschnitt ausfüllen müssen. Sie würden es tun, wenn Sie:

• Erhaltene Krypto als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen

• Verkauft, getauscht, ausgegeben oder umgewandelt

• Erhielt es als Einkommen, hielt es dann und verkaufte es mit Gewinn

• Als Geschenk erhalten (wird nur besteuert, wenn Sie es verkaufen, tauschen oder entsorgen)

• Neue Krypto von einem AirDrop erhalten

Kryptowährungstransaktionen werden manchmal auf Formular 1099-B, Formular 1099-K, Formular W-2 oder Anhang C (verdientes Einkommen, genau wie Bargeld) oder auf einer Steuererklärung gemeldet, die Ihnen Ihre Börse zusendet. Börsen müssen diese Formulare nicht versenden, wundern Sie sich also nicht, wenn Sie ab 2022 keines haben. Es liegt in Ihrer Verantwortung, den Überblick über Ihre Transaktionen zu behalten.

Wenn Sie keine Aufzeichnungen geführt haben, suchen Sie in Ihrem Krypto-Börsenkonto nach einer Option, um Ihre Bestell- oder Handelshistorie als CSV-Datei herunterzuladen. Wenn Sie ein häufiger Trader sind, stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Verlauf das ganze Jahr über regelmäßig herunterladen, da Ihre Börse Sie möglicherweise auf Daten von beispielsweise drei Monaten beschränkt.

Mit TurboTax können Sie Transaktionen von 30 Finanzdienstleistern importieren, darunter Coinbase und Robinhood. Die Website führt Sie entweder durch den Prozess oder teilt Ihnen mit, wann Formulare verfügbar sein werden. Wir haben Steuer-Websites im Februar getestet, bevor alle Formulare fertiggestellt waren, und können daher nicht garantieren, wie reibungslos der Prozess für Sie verlaufen wird. Sie können jederzeit eine CSV-Datei von Ihrem Computer hochladen, wenn Sie ein Formular nicht direkt von Ihrer Wechselstube importieren können. Abhängig von Ihrer Situation gibt es mehrere Möglichkeiten, dies zu tun, und die Hilfedateien von TurboTax erklären es.

Sie haben immer die Möglichkeit, so viele Transaktionen wie nötig manuell einzugeben. Wenn Sie viele davon haben, sparen Sie Zeit, indem Sie einen Transaktionsaggregator wie CoinTracker verwenden. TurboTax benötigt den Dienstnamen und die EIN des Zahlers (wenn Sie eine 1099-B haben). Es verwendet jetzt dieselbe Seite, die Sie verwenden würden, um den Verkauf eines beliebigen Anlagetyps zu melden. Sie müssen Folgendes bereitstellen:

Nachdem Sie die Daten eingegeben und auf Weiter geklickt haben, erscheint eine Zusammenfassung der Transaktion. Sie können entweder weitere Transaktionen hinzufügen oder mit der Rückgabe fortfahren, wenn Sie fertig sind. Eine abschließende Zusammenfassung zeigt Ihnen, ob es sich um einen kurzfristigen oder langfristigen Gewinn oder Verlust handelte und um welchen Gewinn oder Verlust es sich handelte.

(Bildnachweis: TurboTax)

TurboTax-Benutzer, denen eine Rückerstattung zusteht, können diese Gelder auf ein Coinbase-Konto einzahlen lassen, wo sie in Kryptowährung umgewandelt werden können.

H&R Block ist die einzige andere Website für persönliche Steuern, die spezielle Tools und Anleitungen für die Meldung von Kryptowährungstransaktionen in Ihrer Steuererklärung enthält. Nur die Versionen Premium (derzeit 69 US-Dollar für Bundesbehörden) und Selbständige (89 US-Dollar zum jetzigen Zeitpunkt) unterstützen dies. Es wird erwartet, dass beide Versionen später in der Steuersaison im Preis steigen werden.

Seit letztem Jahr hat H&R Block seine Krypto-Tools weiterentwickelt. Die Website empfiehlt die manuelle Eingabe für weniger als zehn Transaktionen, ermöglicht es Ihnen jedoch, nur Gesamtsummen zu melden, wenn Ihre Krypto-Transaktionen auf Formular 8949 oder in Ihrem Gewinn-/Verlustbericht verfügbar sind. Sie geben die Details des Verkaufs ähnlich wie in TurboTax ein, obwohl Sie jetzt weiterhin Transaktionen auf derselben Seite hinzufügen können. Ab der Steuersaison 2022 können Sie Transaktionen über CoinTracker importieren.

(Bildnachweis: H&R-Block)

Wie gehen andere Steuer-Apps mit Kryptowährungssteuern um?

Sie können verwenden beliebig Steuer-App, um Kryptowährungstransaktionen zu melden, aber Sie werden dabei nicht viel Hilfe bekommen, weshalb ich die Verwendung von TurboTax oder H&R Block empfehle – oder einen zertifizierten Steuerexperten. Wenn Sie Kryptowährungstransaktionen über eine andere App melden, müssen Sie für Ihre Steuererklärung den fairen Marktwert der Kryptowährung in US-Dollar berechnen. Sie geben alle Einnahmen aus Kryptowährung wie jeden anderen ähnlichen Artikel bei Ihrer Rückkehr ein.

Einige Websites bieten zwar kurze Hilfethemen zur Krypto-Steuervorbereitung an, aber das war es auch schon. FreeTaxUSA ist der beste unter diesen Diensten. Es hat einen guten Hilfeartikel zu diesem Thema, der die verschiedenen IRS-Formulare identifiziert, in denen Transaktionen eingegeben werden, basierend darauf, wie Sie die Kryptowährung erhalten haben (wie Investitionen, Bergbau und Löhne). Es hat auch eine Reihe ausgezeichneter, klar geschriebener FAQs.

Brauchen Sie einen Profi für die Krypto-Steuervorbereitung?

Sie können virtuelle Währung verschenken, sie zwischen Brieftaschen oder Börsen übertragen und mit US-Dollar kaufen, ohne eine steuerpflichtige Situation zu schaffen. Aber wenn Sie zahlreiche steuerpflichtige Ereignisse auf dem Buckel haben oder aus den vergangenen Jahren aufholen müssen, müssen Sie möglicherweise einen Fachmann konsultieren, vorzugsweise einen Wirtschaftsprüfer, der sich auf Steuerfragen in Bezug auf virtuelle Währungen spezialisiert hat.