Hester Pierce, Kommissarin der United States Securities and Exchange (SEC), hat Bedenken hinsichtlich der jüngsten Erklärung der Aufsichtsbehörde geäußert, in der Wirtschaftsprüfungsgesellschaften davon abgeraten werden, Nichtprüfungsarbeiten für Kryptofirmen zu übernehmen.
In einem Tweet vom 28. Juli stellte Pierce die jüngste Aussage des Chefbuchhalters der SEC, Paul Munter, in Frage, in der er Wirtschaftsprüfungsgesellschaften davor warnte, Prüfungsarbeiten für Krypto-Plattformen außerhalb des Rahmens einer vollständigen Finanzprüfung durchzuführen.
Pierce schlug vor, dass dieser Ansatz zur Verbesserung der Transparenz tatsächlich dazu führen könnte, ernsthafte Bemühungen von Krypto-Plattformen zu behindern.
„Warum sollten wir gutgläubige Bemühungen um mehr Transparenz unterbinden wollen?“ erklärte Pierce in einem Tweet.
Krypto-Plattformen und ihre Buchhalter sollten sich darüber im Klaren sein, was ein Nachweis von Reserven ist und was nicht, und Kunden sollten die Einschränkungen verstehen, aber warum sollten wir gutgläubige Bemühungen um mehr Transparenz verhindern wollen? https://t.co/fsuxUGPrrb
— Hester Peirce (@HesterPeirce) 27. Juli 2023
Munter erklärte, dass eine solche Praxis dazu führen könnte, dass Kryptofirmen selektiv nur bestimmte Aspekte des Geschäfts auswählen, um sie Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vorzulegen, und diese Informationen dann den Kunden als vollständige Prüfung präsentieren. Er glaubt, dass Arbeiten, die über den Umfang einer vollständigen Prüfung hinausgehen, für Investoren an Transparenz mangeln werden.
„Nichtprüfungsvereinbarungen sind weder so streng noch so umfassend wie eine Abschlussprüfung und bieten den Anlegern möglicherweise keine angemessene Sicherheit“, erklärte Munter
Laut Munter sollte eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, wenn sie feststellt, dass ein Kunde gegenüber der Öffentlichkeit irreführende Aussagen über seine Nichtprüfungsarbeit macht, eine klare Haltung einnehmen und dies ernst nehmen. Er bemerkte:
„Als bewährte Vorgehensweise sollte die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft einen lautstarken Rückzug in Betracht ziehen, sich vom Kunden distanzieren, auch durch eigene öffentliche Erklärungen, oder, falls dies nicht ausreicht, die Kommission informieren.“
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Mike Shaub, Professor für Wirtschaftsprüfung und Rechnungslegungsethik an der Texas A&M University, kommentierte die Aussage in einem Tweet vom 29. Juli und erklärte, dass Wirtschaftsprüfer zur Vertraulichkeit verpflichtet seien, was es schwierig mache, öffentliche Erklärungen abzugeben, wie Munter vorgeschlagen hatte.
Der jüngste Trend besteht darin, sich als Vorreiter zu profilieren (z. B. durch Spezialisierung auf SPACs oder Krypto oder was auch immer), um das Profil zu schärfen, und sich dann zurückzuhalten, wenn die Dinge schiefgehen. Das könnte auch das Interesse der SEC geweckt haben. Wenn der Prüfer in diesen Fällen schweigt, ist Vorsicht geboten. 2/2
— Mike Shaub (@mikeshaub) 28. Juli 2023
Shaub wies auch auf das Problem hin, dass einige Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sich auf Kryptowährungsexpertise stützen, um ihren Ruf zu verbessern, aber nicht reagieren, wenn Probleme auftauchen.
Zeitschrift: SEC überprüft Ripple-Urteil, US-Gesetzentwurf strebt Kontrolle über DeFi an und mehr: Hodler’s Digest, 16.-22. Juli