Die United States Securities and Exchange Commission (SEC) hat neue Leitlinien herausgegeben, die dazu führen könnten, dass börsennotierte Unternehmen ihr Engagement in Krypto-Assets offenlegen.
In einer Stellungnahme veröffentlicht Am 8. Dezember sagte die Abteilung für Unternehmensfinanzierung der SEC, dass die jüngsten Umwälzungen auf dem Krypto-Asset-Markt „weitreichende Störungen auf diesen Märkten verursacht“ haben, und stellte fest, dass Unternehmen möglicherweise Offenlegungspflichten nach Bundeswertpapiergesetzen haben, um offenzulegen, ob diese Ereignisse eine haben könnten Auswirkungen auf ihr Geschäft.
Die SEC hat auch ein Musterschreiben beigefügt, das an Unternehmen gerichtet wäre und um zusätzliche Offenlegungen über die Gefährdung des Unternehmens durch Krypto-Insolvenzen, die Volatilität von Krypto-Vermögenswerten und andere bedeutende Entwicklungen auf dem Krypto-Markt bittet.
In der ersten Frage wird das Unternehmen aufgefordert, alle „wesentlichen Marktentwicklungen für Krypto-Assets“ offenzulegen, die sich auf die Finanzlage, die Ergebnisse oder den Aktienkurs des Unternehmens auswirken könnten, einschließlich der Auswirkungen der Preisvolatilität von Krypto-Assets.“
Andere Fragen fordern das Unternehmen auf, zu erörtern, wie sich bestimmte Insolvenzen auf das Geschäft ausgewirkt haben oder auswirken könnten, einschließlich der Frage, ob man „übermäßige Rücknahmen oder Abhebungen“ erlebt hat oder inwieweit Krypto-Vermögenswerte als Sicherheit für Kredite verwendet werden.
Es fordert das Unternehmen auch auf, alle wesentlichen Risiken für das Geschäft aus regulatorischen Entwicklungen in Bezug auf Krypto-Assets oder Risiken zu beschreiben, denen US-amerikanische und ausländische Regulierungsbehörden oder andere Regierungsbehörden gegenüberstehen, wenn es um Krypto-Assets und Krypto-Asset-Märkte geht
Im Begleittext erklärte die SEC, dass sie „Anträge selektiv prüft […] um die Einhaltung geltender Offenlegungspflichten zu überwachen und zu verbessern.“
Es stellte fest, dass Unternehmen bereits verpflichtet sind, bei Bedarf zusätzliche Informationen bereitzustellen, um Irreführungen zu vermeiden.
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„Bei der Erfüllung ihrer Offenlegungspflichten sollten Unternehmen die Notwendigkeit berücksichtigen, Entwicklungen auf dem Krypto-Asset-Markt in ihren Unterlagen zu berücksichtigen“, fügte die Agentur hinzu.
Die SEC hat sich in den letzten Monaten auf eine stärkere Kryptoaufsicht vorbereitet und speziell für diesen Zweck neue Büros eröffnet – ein Office of Crypto Assets und ein Office of Industrial Applications and Services. Die SEC und andere Behörden sind unter Beschuss geraten kürzlich wegen ihrer mangelnden Durchsetzung in hochkarätigen Fällen.